налог, торговый сбор, налог на имущество физических лиц.
Ты, возможно, спросишь, почему именно так. Давай посмотрим на примере дорог. Их состоянием на уровне города лучше управляет мэрия этого города, чем власть на федеральном уровне, потому что невозможно уследить за каждым городом отдельно.
Дорога из Луги в Вырицу — это зона ответственности уже не отдельного города, а целого региона. Это значит, что и бюджет будет задействован региональный.
Некоторые дороги соединяют несколько регионов и важны для страны в целом — они называются «федеральные трассы» и финансируются уже из федерального бюджета. Это позволяет следить за качеством дороги на всех участках одинаково — использовать материалы для реставрации дорог одного качества, планировать ремонт дорог в один период.
Налоги — это еще и инструмент, с помощью которого можно стимулировать предпринимателей. Предположим, государство заинтересовано, чтобы в стране появилось больше IT-компаний. Оно снижает налоги. Следовательно, расходы уменьшаются, а норма прибыли в сфере, наоборот, растет. Создание IT-компаний становится привлекательным и выгодным для предпринимателей, которые бегут туда сломя голову.
Абстрагируемся от реальных цифр и представим, что налогооблагаемая база всей отрасли 100 млрд рублей. Налог был 10% (то есть 10 млрд), а стал 5% (иначе говоря, 5 млрд). Казалось бы, доход государства уменьшился в два раза. Однако из-за того, что IT-отрасль начала развиваться, она выросла в четыре раза. А значит, наша налогооблагаемая база составила 400 млрд рублей. А это уже значительно веселее!
АКЦИЗ — особый федеральный налог, который включают в итоговую стоимость продукта или услуги.
Вот еще пример: государство заботится о здоровье населения и считает, что следует снизить употребление крепких алкогольных напитков. Есть рациональные причины, почему правительство заинтересовано в том, чтобы граждане не пили алкоголь: это вредно и приводит к росту преступности. В этом случае власти увеличивают акциз на крепкий алкоголь.
Акциз — это надбавка, спрятанная в стоимости товара. Ее используют для регулирования спроса — меры, которые применяет государство для повышения или снижения у покупателя интереса к тому или иному продукту. Помнишь, мы с тобой говорили про ощущение справедливой цены за товар, которое живет внутри нас?
Крепкий алкоголь становится дороже. Соответственно, ценность этого продукта не поменялась, а цена выросла. Склонность к покупке стала ниже, люди не могут потреблять этот товар как раньше и переходят на что-то другое.
Вот так, меняя налоги и акцизные сборы, государство может снизить потребление того, что считает вредным для населения.
Как видишь, налог — это возможность граждан совместно помогать государству выполнять его работу. За всю историю человечества еще ни одному государству не удалось существовать без налогов.
Зарплатный налог
Налог, который удерживается с зарплаты каждого россиянина, называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). НДФЛ составляет 13% зарплаты. Получается, что если официальная заработная плата сотрудника составляет 100 тыс. рублей, то фактически на руки он получит 87 тыс. Остальные деньги перечисляются государству.
Одна часть налогов поступает в общий бюджет государства. А вторая — под какую-то конкретную цель и задачу. Такие налоги называются целевыми.
У людей разные способности по планированию, и не каждый человек готов добросовестно и регулярно откладывать деньги, заботясь о своей старости, когда он уже не сможет работать.
Тем не менее рано или поздно все мы достигаем преклонного возраста.
Государство подумало о нас и заранее озаботилось тем, чтобы уже сегодня мы регулярно отчисляли небольшую часть заработка в Социальный фонд, чья задача — сохранение этих средств до нашего пенсионного возраста. Получается что-то вроде долгосрочных инвестиций.
Так, мы платим отчисления в Социальный фонд России, чтобы в момент, когда мы достигнем соответствующего возраста, государство выплачивало нам пенсии. Другими словами, сейчас мы откладываем небольшую сумму, чтобы позже эти деньги к нам вернулись.
Социальный фонд гарантирует минимальный размер пенсии в качестве страховки, чтобы хватало на самое необходимое. Остальная часть финансового благосостояния зависит от той работы, которую ты проделал сам, чтобы обеспечить себе достойную старость.
Мы можем откладывать деньги самостоятельно или обратиться в негосударственные пенсионные фонды. Их сумма выплат больше. Вместе с тем выше риск того, что такой фонд исчезнет до того, как ты начнешь получать выплаты, а вместе с ним и твои накопления. В отличие от государственного фонда, который защищен от банкротства.
Часть налогов уходит на случай, если человек получит травму, станет инвалидом, утратит кормильца или уйдет в декрет. Не всякий может предусмотреть подобные обстоятельства, поэтому государство выступает в качестве страхователя.
Если ты занимаешься бизнесом
Как ты помнишь, Макс теперь предприниматель. За месяц вместе с сестрой он продал шопперов на 10 тыс. рублей. Это здорово! В конце месяца Лика подсказала Максу, что нужно скачать специальное приложение и оплатить налог.
Чтобы люди не уклонялись от налогов, а также для удобства созданы возможности работы без регистрации компании. Первый вариант — создание ИП с одним из двух налоговых режимов: упрощенным и обычным. ИП платит 5% или 15% налога с чистой прибыли.
Второй вариант — получение статуса самозанятого.
Самозанятые тоже платят налоги. Их сумма меньше, чем у юридических лиц и ИП, ведь статус самозанятого изначально придуман для того, чтобы помочь молодым предпринимателям и вывести нелегальные и серые заработки в законное русло.
К началу 2023 года, по данным Федеральной налоговой службы, количество самозанятых достигло 6 780 000 человек. Это больше 8% всех работающих россиян.
У самозанятых есть ограничение на оборот, то есть количество продаж, которое он делает за год. На 2023 год оно составляет 2 млн 400 тыс. рублей. Если мы зарабатываем в год больше этой суммы, то должны регистрировать ООО или ИП.
Поскольку Макс — самозанятый, то сумма налога для него составляет 6%. Иначе говоря, 600 рублей с полученных им 10 тыс. рублей. На первый взгляд покажется, что это незначительные деньги, которые не сделают особой погоды бюджету страны.
Однако если суммировать налоги от всех граждан, то получается приличная сумма, с которой государство может обслуживать все общественные блага.
А теперь представь себе ситуацию, когда ты, я, твои родители и друзья — никто в стране не стал платить налоги. Что произойдет? У государства не окажется средств, чтобы выполнять свои функции и прямые обязанности.
На улицах и проспектах будет валяться мусор, дома перестанут ремонтировать, дороги покроются ямами и трещинами, встанет общественный транспорт. Проще говоря, в стране наступит бардак и хаос.
Именно поэтому налоги, которые платишь ты, твои родственники и близкие, — это не просто нравственный долг, но и общий вклад в комфортную и безопасную жизнь.
Ты еще только ступаешь на свой предпринимательский путь, но уже
