Хорошее начало не мелочь, хоть начинается с мелочи.
Сократ, древнегреческий философ
В соответствии со ст. 10 и 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в уставе кредитной организации должны содержаться сведения о системе органов внутреннего контроля, порядке их образования и полномочиях, а организационная структура кредитной организации в части распределения полномочий между членами совета директоров (наблюдательного совета), коллегиального исполнительного органа, определения полномочий единоличного исполнительного органа, полномочий, подотчетности и ответственности всех подразделений кредитной организации, служащих должна соответствовать характеру и масштабам проводимых операций.
Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рассматривается как часть системы внутреннего контроля кредитной организации и направлен:
• на защиту банковской системы Российской Федерации от проникновения преступных капиталов;
• исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности – легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;
• своевременное представление в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России;
• защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства.
Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.
К задачам контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относят:
• выявление в деятельности клиентов банка – физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
• пресечение использования банковских счетов для:
– легализации доходов, полученных преступным путем,
– финансирования терроризма;
• обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности клиентов банка операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;
• устранение возможности вовлечения и соучастия сотрудников банка:
– в легализации доходов, полученных преступным путем,
– осуществлении операций по финансированию терроризма;
• защита банка от проникновения преступных доходов и поддержание его репутации;
• всемерное использование международного опыта в разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.
4.2.2. Операции, подлежащие обязательному контролю
Дело должно соответствовать возможностям, действие должно соответствовать времени.
Лао-Цзы (Ли Эр), древнекитайский философ
К операциям, подлежащим обязательному контролю, относятся:
I. Операции с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 тыс. руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 тыс. руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций.
1. Операции с денежными средствами в наличной форме: • снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности.
...
В целях повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций, связанных с получением наличных денежных средств с банковских счетов (вкладов), Банком России разработана примерная схема и характерные признаки таких операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, которая доведена до кредитных организаций письмом от 26.01.2005 № 17-т.
Согласно данной схеме, указанные денежные средства поступают на счета физических лиц – нерезидентов (физических лиц-резидентов) в безналичной форме в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц-нерезидентов, в том числе со счетов, открытых в одной и той же кредитной организации.
В свою очередь на счета юридических лиц-нерезидентов указанные денежные средства по различным основаниям могут поступать как от юридических лиц-нерезидентов (преимущественно в иностранной валюте), так и от юридических лиц-резидентов (в основном в рублях) в последнем случае, если в качестве основания для осуществления расчетов в рублях с юридическим лицом-нерезидентом юридическое лицо-резидент представляет в кредитную организацию внешнеторговые контракты, то, как правило, содержание указанных контрактов не соответствует «рекомендациям по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов», утвержденным министерством внешних экономических связей Российской Федерации 29 февраля 1996 г. и доведенным до сведения уполномоченных банков письмом Банка России от 15.07.96 № 300 («Вестник Банка России» от 23.07.96 № 33). При этом расчеты, поставка или приемка-передача товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) в рамках исполнения обязательств по вышеуказанным контрактам обычно осуществляются в один день.
